食安通 — 食品法规查询

各区粮食局，上海良友（集团）有限公司及有关企业：

　　根据国家粮食和物资储备局《关于印发全国政策性粮食库存大清查重点工作指引的通知》（国粮发﹝2019﹞47号，见附件2）和《关于印发全国政策性粮食库存大清查检查方法的通知》（国粮发﹝2019﹞52号，见附件3）要求，结合本市粮食工作实际，我局制定了《政策性粮食库存大清查被检查企业准备工作清单》（见附件1），请各单位按照要求认真核查政策性粮食库存数量和质量，确保各项准备工作扎实到位。

　　各涉粮企业要严格落实企业主体责任，按照有关时间节点完成自查，不留死角和盲区，保证自查结果真实可靠。各区粮食行政管理部门要强化监管责任，严格依规检查、科学检查、彻底检查，建立严格督导工作机制，做到政策性粮食承储企业检查全覆盖。

　　附件：1、政策性粮食库存大清查被检查企业准备工作清单

　　2、《关于印发全国政策性粮食库存大清查重点工作指引的通知》（国粮发〔2019〕47号）

　　3、《关于印发全国政策性粮食库存大清查检查方法的通知》（国粮发〔2019〕52号）

　　上海市粮食和物资储备局

　　2019年3月15日

　　附件1：

　　政策性粮食库存大清查被检查企业准备工作清单

　　一、实物检查方面

　　要求：粮面平整到位，货位分类整理，包粮规则摆放。

　　应提供材料：

　　1、库区平面图；

　　2、货位明细表；

　　3、库存保管账（分仓保管账、保管总账需一式两份以上）；

　　4、特大容重器、标准容重器；

　　5、电动扦样器（有立筒仓的库点应配置深层扦样器）；

　　6、仓库尺寸图和装粮限位核定数据；

　　7、粮情质量档案（粮温检测记录、入库检验报告、例行检验报告等）；

　　8、安全帽、磅秤、气体检测仪等。

　　二、统计检查方面

　　要求：《合并登统表》能够准确反映出企业（库点）检查时点的粮食权属、性质、数量和品种等情况，并提供企业（库点）的组织架构情况说明。

　　应提供材料：

　　1、截至实际查库日前一日的统计台账（分性质），实物保管账。

　　2、上年度及本年度的统计月报表。提前做好检查时点至实际查库日发生的库存粮食数量调整底稿。

　　3、相关政策性粮食轮换、存储等业务的政策文件（复印件）。涉及在途粮食、异地储量和委托代储的企业，准备相关合同、权属证明等。

　　4、自查工作底稿、汇总表、材料。对自查中发现的不符合相关统计账务处理的情况，应提供详细的书面说明。

　　三、财务检查方面

　　要求：各类凭证、账簿、单据和报表齐全完备，对已完结的业务要及时做好统计账、会计账的处理 ，销售出库的粮食统计账做相应核减，未回笼的销售货款记入相应结算账户，严格做到业务账务相匹配、统计会计保管三账相衔接。

　　应提供材料：

　　1、储备粮管理文件（企业或粮食行政管理部门提供）；

　　2、申请财政补贴的文件报告以及与储备粮入库相关的批复等材料；

　　3、存货明细账（政策性库存、商品粮库存等）；

　　4、贷款明细账（政策性贷款，商品粮贷款）；

　　5、补贴明细账/其他收益明细账/代保管收入明细账；

　　6、轮换计划文件；

　　7、合同（含代保管、藏粮于企、轮入和轮出合同等）；

　　8、会计凭证(包括单独装订的发票等其他凭证)；

　　9、各类报表（包括月报、年报及税务申报表等）。